自查!亚马逊企业买家开票注意事项

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之前说过,在欧洲,增值税发票是每个企业采购者呈报企业支出的重要凭证。作为卖家的您无论是否参与了Amazon B...

之前说过,在欧洲,增值税发票是每个企业采购者呈报企业支出的重要凭证。作为卖家的您无论是否参与了Amazon Business,都会收到企业买家的订单;每个订单确认派送后的一个工作日内,所有卖家都需要为企业买家的订单提供合法且有效的增值税发票或收据;企业买家退货的贷记单也必须在退货确认后的一个工作日内提供。

 

对于企业买家的订单,根据交易类型有增值税发票、贷记单、收据三种票据不同票据所需信息有所不同。下面给大家总结一下发票填写相关信息以及多种发票上传解决方案。


  发票  

根据欧盟增值税指令要求,所有有效的增值税发票都必须包含的信息有:

基本信息(发票号、出票日期、订单日期),卖家信息(法定名称、地址、VAT税号),买家信息(法定名称、地址、VAT税号),交易详情(商品数量、商品描述),交易金额明细(税率、税额、不含税单价、含税总价等)。

  

特殊情况,必须提供的其他信息

▼VAT豁免——需要引用正确的(欧盟或具体国家)的豁免指令,或者是其他备注信息表明豁免(是卖家的决定)

▼如果是买家有纳税义务,例如反向征税程序,备注信息需提及“Reverse Charge”

▼ 其他情况(具体请查看欧盟官网欧盟增值税指令以及各个国家的具体要求)。


  贷记单  

贷记单是对所销售商品原始发票的更正凭证。贷记单应该提及所对应的发票。企业买家退货的贷记单必须在退货确认后的一个工作日内提供。贷记单应包含买家信息(法定名称、地址、VAT税号、收货人姓名、收货地址),贷记单号,发票号,交易详情,交易金额明细,备注信息,卖家信息(法定名称、地址、VAT税号)。

 

需要提供贷记单的常见情况

▼ 发票开具后,卖家同意给买家提供折扣或降价

▼ 买家退货并且买家应得到(全部或部分)退款

▼ 如果您需要更改之前上传的发票,原则上,您需要先上传一张贷记单,然后再生成正确的发票。基于各个国家的具体要求,该要求可能稍有不同。

 

  收据  

如果您不需要对销售额缴纳增值税,那么您需在确认发货后一个工作日内为企业买家的订单提供收据。收据应包含信息:卖家的法定名称和地址、 买家的法定名称和地址、出票日期、 商品类型和数量、每件商品的总价以及应付总额、收据号。



获取买家信息


我们可以在【订单报告】页面点击“添加或删除订单报告列”添加“账单”、“商业订单”、“买家税标识符”、“买家公司名称”、“订单配送方”等企业买家VAT相关的信息列。要注意的是,获取发票所需的相关信息前您需激活Amazon Business,否则无法从订单报告中获取买家VAT信息。

 

筛选企业买家订单


FBA订单

进入【库存和销售报告】页面,点击左侧【销售额-所有订单】下载报告,在表格中查找“is-business-order”值为“TRUE”的即企业买家的FBA订单。

 

MFN订单

1. 进入【订单报告】页面下载报告并查找“is-business-order”值为“TRUE”的即企业买家的MFN订单。


2. 进入【管理订单】页面查看MFN订单并在左侧筛选栏中勾选“企业买家”进行查看。

 

上述都准备好后,亚马逊提供3种发票上传途径:卖家平台订单管理手动上传(IDU-Inovice Document Uploader)、亚马逊增值税计算服务(VCS-VAT Calculation Service)或者亚马逊授权的第三方服务商开发票服务(VCS Lite)。

 

按照欧洲法规要求,企业买家订单有四种VAT税率可能为0的情况,不同情况要求提供的票据信息是不同的,下图为普通企业买家交易及其他4种VAT=0的买家交易类型。

 

来源:亚马逊全球开店

 

温馨提示

1. 如果订单被拆分成多个订单进行配送,请在每个配送订单确定发货后的一个工作日内,为该配送订单上传发票。

 

2. 如果需要更改之前上传的发票,原则上需先上传一张贷记单,然后再生成正确的发票。基于各个国家的具体要求,该要求可能稍有不同,如有任何疑问,请咨询您的税务顾问。

 

3. 如果需要更改收据信息,请上传正确的收据即可,更正收据不需要用贷记单。

 

4. 对于开通VCS的卖家,请注意查看您的VCS设置中,是否提示需要您自行上传发票的一些情况:如在某个国家有库存无VAT税号(波兰、捷克);西班牙当地税号,非VIES验证的税号;中国自发货。



请务必与您的税务顾问确定需要提供的票据类型以及需要填写的信息;确定在哪些情况下您必须依法开具增值税发票,哪些情况下您需提供收据且不属于增值税范畴或您享受增值税豁免,哪些情况则需要您提供贷记单。

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